Tidak perlu tergesa-gesa setiap tahun: betulkan akaun dahulu, ejen cukai dapat bekerja lebih pantas
Pasukan simpan kira menyusun akaun dan laporan setahun penuh anda, dan ejen cukai berlesen rakan kongsi menguruskan pengiraan dan penghantaran cukai. Tarikh akhir Borang C, Borang B dan CP204 dimasukkan ke dalam kalendar anda lebih awal.
Sokongan pemfailan cukai di Malaysia bermaksud pasukan simpan kira melengkapkan penutupan akaun hujung tahun dan menyusun akaun setahun penuh anda, kemudian ejen cukai berlesen rakan kongsi mengira cukai dan menghantar Borang C, Borang B dan CP204. Bagi syarikat dengan akhir tahun kewangan (FYE) 31 Disember, tarikh akhir Borang C ialah 31 Julai tahun berikutnya, dengan tempoh lanjutan 1 bulan tambahan untuk e-Filing. Yuran ejen cukai disebut harga secara berasingan.
- Borang C mesti dihantar dalam tempoh 7 bulan selepas akhir tahun kewangan, dengan tempoh lanjutan 1 bulan tambahan untuk e-Filing.
- Borang B perlu dihantar pada 30 Jun setiap tahun, dengan tempoh lanjutan e-Filing sehingga 15 Julai.
- CP204 mesti dihantar 30 hari sebelum tahun kewangan baharu bermula, dan dibayar secara ansuran sebelum 15 haribulan setiap bulan.
- PKS membayar 15% ke atas RM150,000 pertama pendapatan bercukai, dan 17% ke atas RM450,000 berikutnya.
- Pelan simpan kira bulanan termasuk penutupan akaun hujung tahun; pengiraan dan pemfailan cukai disebut harga secara berasingan oleh ejen cukai berlesen rakan kongsi.
Pada minggu terakhir Julai, telefon firma perakaunan sentiasa sibuk
Bagi syarikat dengan FYE 31 Disember, tarikh akhir Borang C ialah 31 Julai tahun berikutnya, ditambah satu bulan tempoh lanjutan e-Filing. Ia kedengaran seperti masa yang cukup, tetapi ramai pemilik hanya menyerahkan dokumen mereka pada bulan Jun.
Ketika itu firma perakaunan sudah mempunyai berpuluh-puluh syarikat dalam giliran. Jika akaun anda bermasalah dan memerlukan beberapa pusingan soalan, tarikh akhir semakin hampir.
Kelancaran pemfailan cukai anda banyak bergantung pada rekod akaun anda. Apabila akaun tersusun, ejen cukai menerima laporan yang kemas, dan pengiraan serta penghantaran biasanya jauh lebih pantas.
Apakah yang dilakukan oleh pasukan simpan kira, dan apakah yang dilakukan oleh ejen cukai?
Pasukan simpan kira menguruskan akaun dan penutupan akaun hujung tahun. Pengiraan cukai, pelarasan cukai dan penghantaran dikendalikan oleh ejen cukai berlesen rakan kongsi.
Pasukan simpan kira: akaun setahun penuh
Menyemak bahawa kesemua dua belas bulan telah direkodkan dan penyesuaian bank telah dibuat, melengkapkan penutupan akaun hujung tahun, dan menyediakan imbangan duga serta penyata kewangan.
Pasukan simpan kira: pek cukai
Menyediakan lebih awal butiran yang biasa diminta oleh ejen cukai, seperti senarai aset tetap, fi pengarah, sewa, faedah dan derma.
Pasukan simpan kira: soalan susulan
Apabila ejen cukai atau juruaudit mempunyai soalan tentang akaun, pasukan simpan kira menjawab dan membuat pelarasan secara terus, jadi anda tidak terperangkap menyampaikan mesej.
Ejen cukai: pengiraan cukai
Ejen cukai berlesen membuat pelarasan cukai dan mengira elaun modal serta cukai yang perlu dibayar di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967.
Ejen cukai: penghantaran borang
Borang C, Borang B, CP204 dan CP204A dihantar oleh ejen cukai melalui e-Filing.
Anda: kelulusan dan bayaran
Semak laporan dan cukai yang perlu dibayar, tandatangan pengesahan, dan bayar cukai sebelum tarikh akhir.
Apakah tarikh akhir cukai utama di Malaysia?
Borang C syarikat perlu dihantar dalam tempoh 7 bulan selepas akhir tahun kewangan, Borang B individu pada 30 Jun, dan Borang E majikan pada 31 Mac. Jadual di bawah menggunakan akhir tahun kewangan 31 Disember sebagai contoh. Syarikat dengan FYE pada bulan lain mengikut peraturan yang sama.
| Borang | Siapa yang memfailkan | Tarikh akhir | Catatan |
|---|---|---|---|
| Borang C | Syarikat (Sdn Bhd) | Dalam tempoh 7 bulan selepas akhir tahun kewangan (FYE 31 Disember 2025 → 31 Julai 2026) | Tambahan 1 bulan untuk e-Filing (sehingga 31 Ogos 2026) |
| Borang B | Individu dengan pendapatan perniagaan / pemilik Enterprise | 30 Jun | Tempoh lanjutan e-Filing 15 hari, sehingga 15 Julai |
| Borang BE | Individu tanpa pendapatan perniagaan | 30 April | e-Filing sehingga 15 Mei |
| Borang E | Majikan | 31 Mac | Borang EA mesti sampai kepada pekerja sebelum hujung Februari |
| CP204 | Anggaran cukai syarikat | Dihantar 30 hari sebelum tahun kewangan baharu bermula | Ansuran bulanan, dibayar sebelum 15 haribulan setiap bulan |
Berapakah anggaran CP204 yang sesuai?
Buat anggaran berdasarkan jangkaan pendapatan bercukai anda bagi tahun itu. Jika anggaran CP204 anda terlalu rendah dan perbezaan pada hujung tahun terlalu besar, anda mungkin dikenakan penalti, tertakluk kepada peraturan LHDN. Jika terlalu tinggi, wang tunai anda tertahan di LHDN. Anda boleh menyemaknya semula dengan CP204A pada bulan ke-6, ke-9 dan ke-11, jadi syarikat yang mempunyai laporan pengurusan bulanan tahu kedudukan mereka semasa membuat semakan semula.
Berapakah cukai syarikat yang dibayar oleh PKS?
Bagi PKS dengan modal berbayar RM2.5 juta atau kurang dan perolehan RM50 juta atau kurang, RM150,000 pertama pendapatan bercukai dikenakan cukai 15%, RM450,000 berikutnya 17%, dan selebihnya melebihi RM600,000 dikenakan 24%. Ejen cukai mengira cukai sebenar anda menggunakan angka syarikat anda.
Akaun dan dokumen mesti disimpan sekurang-kurangnya 7 tahun (Seksyen 82 Akta Cukai Pendapatan 1967; Seksyen 245 Akta Syarikat 2016).
Katakan anda mengusahakan kedai roti di Kuching sebagai Enterprise (milikan tunggal atau perkongsian), dan anda juga pemegang saham dalam sebuah Sdn Bhd yang berasingan. Anda secara peribadi memfailkan Borang B, perlu dihantar pada 30 Jun. Sdn Bhd itu memfailkan Borang C, perlu dihantar pada 31 Julai jika FYE-nya Disember.
Kedua-dua tarikh akhir hanya sebulan berselang, tetapi rekodnya terpisah sepenuhnya. Pendekatan yang lebih selamat ialah menyimpan kedua-dua set akaun setiap bulan, menyerahkan akaun setahun penuh Enterprise kepada ejen cukai pada bulan April, dan menguruskan akaun syarikat pada bulan Jun.
Bagaimanakah sokongan pemfailan cukai berjalan?
Sebulan sebelum akhir tahun kewangan
Kami menyemak akaun setahun penuh, melengkapkan dokumen yang tertinggal, dan mengingatkan anda tentang keputusan yang perlu dibuat sebelum hujung tahun, seperti fi pengarah dan aset tetap.
Penutupan akaun hujung tahun dan laporan
Kami melengkapkan penyesuaian bulan terakhir dan penutupan akaun hujung tahun, dan menyediakan imbangan duga serta penyata kewangan. Bagi syarikat yang perlu diaudit, dokumen ini juga diserahkan kepada juruaudit.
Serahkan kepada ejen cukai
Pek cukai diserahkan kepada ejen cukai berlesen rakan kongsi, yang memberikan sebut harga kepada anda dan menjalankan pengiraan cukai.
Anda meluluskan cukai yang perlu dibayar
Ejen cukai menerangkan pengiraan, dan menghantarnya sebaik sahaja anda meluluskannya.
Rancang CP204 tahun depan
Ansuran CP204 diatur berdasarkan anggaran tahun baharu, dengan semakan pada bulan ke-6, ke-9 dan ke-11 sama ada semakan semula diperlukan.
Berapakah kos sokongan pemfailan cukai?
Pelan simpan kira bulanan termasuk penutupan akaun hujung tahun dan penyerahan akaun yang tersusun kepada juruaudit atau ejen cukai anda, dengan pelan Starter dari RM280/bulan. Pengiraan dan pemfailan cukai bagi Borang C, Borang B dan CP204 tidak termasuk dalam pelan dan disebut harga secara berasingan oleh ejen cukai berlesen rakan kongsi. Yuran audit juga berasingan.
Harga di atas ialah harga permulaan; harga akhir mengikut sebut harga. Harga tidak termasuk cukai perkhidmatan. Jika penyedia perkhidmatan berdaftar SST, 8% akan ditambah. Lihat halaman harga untuk butiran.
Untuk siapakah sokongan pemfailan cukai?
- Pemilik yang setiap tahun baru mula mencari dokumen sebulan sebelum tarikh akhir
- Anda mempunyai Enterprise dan Sdn Bhd, dan tarikh akhirnya mudah tertukar
- Anda mahu menggunakan laporan bulanan untuk menganggar CP204, bukan mengisi angka sesuka hati
- Syarikat anda layak untuk pengecualian audit tetapi masih memerlukan penyata kewangan tidak diaudit untuk SSM dan pemfailan cukai
Jika anda sedang menghadapi audit LHDN, rayuan cukai atau pengaturan cukai rentas sempadan yang kompleks, lantik ejen cukai berlesen atau peguam cukai secara terus. Minta akauntan mengesahkan keadaan anda menggunakan butiran syarikat anda.
Jika akaun anda belum siap, mulakan dengan simpan kira tertunggak. Untuk mengetahui sama ada syarikat anda perlu diaudit, baca bolehkah syarikat anda layak untuk pengecualian audit. Dalam jangka panjang, cara paling mudah ialah simpan kira bulanan.
Beritahu kami FYE anda dan bila kali terakhir anda memfailkan cukai, dan kami akan menyusun tarikh akhir tahun ini untuk anda dahulu.
WhatsApp Kami Tentang Pemfailan CukaiSoalan yang mungkin anda ada
Tekan soalan untuk melihat jawapan. Tidak jumpa soalan anda? Tanya sahaja kami.
Tanya di WhatsAppAdakah BookKeeper sendiri yang memfailkan cukai saya?
Pengiraan dan penghantaran cukai dikendalikan oleh ejen cukai berlesen rakan kongsi, yang memberikan sebut harga yuran mereka secara berasingan. Pelan simpan kira termasuk penutupan akaun hujung tahun dan penyerahan akaun yang tersusun kepada ejen cukai, dan pasukan simpan kira menjawab sebarang soalan tentang akaun sepanjang proses.
Bilakah tarikh akhir Borang C bagi syarikat?
Dalam tempoh 7 bulan selepas akhir tahun kewangan, dengan tempoh lanjutan 1 bulan tambahan untuk e-Filing. Bagi FYE 31 Disember 2025, tarikh akhirnya ialah 31 Julai 2026, dan tempoh lanjutan e-Filing sehingga 31 Ogos 2026.
Borang apakah yang difailkan oleh pemilik Enterprise?
Individu yang mempunyai pendapatan perniagaan memfailkan Borang B, perlu dihantar pada 30 Jun setiap tahun, dengan tempoh lanjutan e-Filing 15 hari sehingga 15 Julai. Individu tanpa pendapatan perniagaan memfailkan Borang BE, perlu dihantar pada 30 April, dengan e-Filing sehingga 15 Mei.
Apakah CP204, dan bagaimana jika anggaran saya salah?
CP204 ialah anggaran cukai syarikat. Ia mesti dihantar 30 hari sebelum tahun kewangan baharu bermula, kemudian dibayar secara ansuran bulanan sebelum 15 haribulan setiap bulan. Jika perniagaan anda banyak berubah, anda boleh menyemaknya semula dengan CP204A pada bulan ke-6, ke-9 dan ke-11.
Berapakah kadar cukai syarikat bagi PKS?
Bagi PKS dengan modal berbayar RM2.5 juta atau kurang dan perolehan RM50 juta atau kurang, RM150,000 pertama dikenakan cukai 15%, RM450,000 berikutnya 17%, dan selebihnya melebihi RM600,000 dikenakan 24%. Minta ejen cukai mengira cukai sebenar anda berdasarkan angka anda.
