Sdn Bhd 老板的每月月结清单：15 号前、月底前要做完的事
每个月就那几件事，可是一忘就是罚款和利息。把它们排进日历，月底就不会手忙脚乱。
马来西亚 Sdn Bhd 每月有两个关键日子：每月 15 日前，要缴上个月薪资的 EPF、SOCSO、EIS、PCB，以及当月的 CP204 预估税分期。月底前，要收齐单据、对好银行、出当月报表。已注册 SST 的公司，每两个月还要在期满后下一个月的最后一天前做 SST-02 申报。
- EPF、SOCSO、EIS、PCB 四项，都在次月 15 日前缴交。
- CP204 预估税按月分期，每月 15 日前缴，可在第 6、9、11 个月修订。
- SST-02 每两个月一期，期满后下一个月的最后一天前申报并缴交。
- 月底要做 10 件事：收单据、对银行、查应收应付、出损益表与资产负债表。
- 账目与单据至少保存 7 年。
假设你在 Kluang 开一间五金批发公司，请了 6 个员工。某个星期五晚上，你收到 KWSP 的通知，说上个月的 EPF 迟缴。你才想起来，上个月忙着赶节前的批发订单，文员请假，薪资缴款完全忘了。
第二天早上，你坐在办公室，桌上是一叠还没整理的进货收据和送货单。你心里想：每个月到底要做哪几件事，有没有一张清单可以照着做？
这类情况很常见。每个月要做的事其实不多，难在时间点分散，又夹在生意最忙的日子里。
先讲清楚一个词。月结：每个月底把当月单据入账、对好银行、出报表的固定流程。把它拆成两组最简单：15 号前要缴的，和月底前要整理的。
Sdn Bhd 每个月 15 号前要缴哪些钱？
每月 15 日前要缴五样：EPF、SOCSO、EIS、PCB，以及 CP204 预估税分期。这些都跟员工和税务有关，迟了可能有罚款或附加费，所以排第一优先。
- EPF：员工 11%，雇主 13%（月薪 RM5,000 或以下）或 12%（月薪超过 RM5,000）。外籍员工自 2025 年 10 月起，雇主与雇员各 2%。
- SOCSO：第一类雇主约 1.75%、雇员约 0.5%，工资上限 RM6,000。
- EIS：雇主与雇员各 0.2%，工资上限 RM6,000。
- PCB（MTD）：雇主每月从员工工资预扣、代缴给 LHDN 的个人所得税。
- CP204 预估税分期：公司按估计利润，每月分期预缴的公司所得税。
以上 EPF、SOCSO、EIS、PCB 都是针对上个月的薪资。如果公司属于 HRD Corp 受管辖行业、有 10 名或以上马来西亚员工，还要缴 1% 人力资源发展基金。
薪资和法定缴款的细节，可以看 薪资与 EPF/SOCSO/EIS/PCB 服务。准备请第一个员工，先读 请第一个员工前的薪资法定义务。
资料来源：KWSP（EPF）、PERKESO（SOCSO / EIS）、LHDN（PCB、CP204）
月底前，账目要整理到什么程度？
月底前，账目要整理到你能说出三个数字：这个月赚了多少、现金还有多少、谁还欠你钱。下面这张清单，就是为了做到这一点。
月底月结清单
- 收齐当月所有销售 Invoice，确认编号连续，没有漏开。
- 收齐当月所有采购单据、供应商 Invoice 和收据，拍照或扫描上传。
- 下载当月所有银行户口的对账单，包括 credit card 和电子钱包账户。
- 把每一条银行进出配对到单据，找不到单据的，写下原因。
- 对平银行余额：会计软件上的余额，要跟银行对账单一致。
- 检查应收账款，列出超过 30 天、60 天、90 天还没付的客户。
- 检查应付账款，安排下个月要付的供应商。
- 记录老板个人代付的公司开销，或公司代付的私人开销，分开入账。
- 确认当月薪资已入账，并跟 EPF、SOCSO、EIS、PCB 金额对得上。
- 出当月损益表与资产负债表，看一遍有没有奇怪的数字。
对平银行，指的是会计软件里的银行余额，和银行月结单上的余额一模一样，差额都找得到原因。
上传单据之后，入账、对银行、出报表可以交给合作的记账团队处理。
WhatsApp 问月结服务一年里哪些月份要特别留意哪些申报？
要特别留意 2 月底（EA）、3 月 31 日（Form E）、财政年第 6、9、11 个月（CP204A），以及财政年结束后 7 个月内（Form C）。把它们和每月固定的事放进同一张月历，比较不会漏。
| 时间 | 要做的事 | 适用 |
|---|---|---|
| 每月 15 日前 | 缴上个月薪资的 EPF、SOCSO、EIS、PCB | 有员工的公司 |
| 每月 15 日前 | 缴 CP204 预估税分期 | Sdn Bhd |
| 每月月底前 | 收单据、对银行、出当月报表 | 所有公司 |
| 每两个月一期，期满后下一个月最后一天前 | SST-02 申报与缴交 | 已注册 SST 的公司 |
| 2 月底前 | 发 EA 表格给员工 | 有员工的公司 |
| 3 月 31 日 | 提交 Form E | 雇主 |
| 财政年第 6、9、11 个月 | 可用 CP204A 修订预估税 | Sdn Bhd |
| 新财政年开始前 30 天 | 提交下一年度 CP204 预估 | Sdn Bhd |
| 财政年结束后 7 个月内（e-Filing 另有 1 个月宽限） | 提交 Form C | Sdn Bhd |
SST-02：已注册 SST 的公司每两个月提交一次的申报表。以 12 月 31 日结账为例，FYE 2025-12-31 的 Form C 期限是 2026 年 7 月 31 日，e-Filing 宽限至 2026 年 8 月 31 日。报税配合可以看 报税配合服务，SST 申报可以看 SST 申报服务。
资料来源：LHDN 内陆税收局、MySST 皇家关税局
e-Invoice 要放进每月月结流程吗？
如果你的公司仍须开 e-Invoice，就要放进去；符合 RM300万 豁免条件并决定停开的，就不用。e-Invoice：通过 LHDN 的 MyInvois 系统开出、经验证的电子发票。
年营业额 RM500万 及以下的第 4 阶段企业，从 2026 年 1 月 1 日开始实施，宽限期至 2027 年 12 月 31 日，宽限期内可以用合并 e-Invoice（consolidated）。豁免门槛已由 RM100万 提高到 RM300万，2026 年 9 月 1 日起生效。
还需要开的，月结时多检查一项：当月的 e-Invoice 有没有全部开出、有没有被退回。详细判断可以看 e-Invoice RM300万豁免。
资料来源：LHDN e-Invoice
月结工作，老板和记账团队要怎样分工？
最顺的分工是：老板负责交单据和付款，记账团队负责计算、入账、对账和提醒。回到 Kluang 那位老板，他后来做了一个小改变：每周五下午固定 30 分钟，把这一周的单据拍照上传。
月底，记账团队对银行、出报表。薪资方面，团队算好薪资和法定扣款，出粮单（Payslip），准备好 EPF、SOCSO、EIS、PCB 的缴款档案，在期限前提醒他。他自己登入 KWSP、PERKESO 和 LHDN 的系统付款。几个月后，迟缴通知再也没出现过。
老板要做的
每周上传单据，银行转账写清楚备注，在期限前到 KWSP、PERKESO、LHDN 系统缴款。
记账团队要做的
计算薪资与法定扣款、出粮单（Payslip）、准备缴款档案、入账、对银行、出报表、提醒期限。
一起做的
每月花几分钟看报表，讨论现金流、应收账款，以及有没有需要调整 CP204。
月结做完，老板最少要看哪几个数字？
最少看三个：净利、银行余额、逾期应收账款。拿到报表就收进抽屉，等于白做了一半。
这个月赚还是亏
看损益表最后一行的净利。连续几个月亏，要找原因，是毛利太低还是开销太高。
现金还有多少
看资产负债表上的银行余额，对照下个月要付的薪资、租金和供应商。
谁还没付钱
看应收账款明细，超过 60 天的客户，要开始追。账面赚钱、现金却很紧，问题常常出在这里。
所有账目与单据至少保存 7 年（Income Tax Act 1967 第 82 条；Companies Act 2016 第 245 条）。法定缴率和期限以 KWSP、PERKESO、LHDN 和 MySST 最新公告为准，具体情况请让会计按你的公司资料确认。
如果你看完这张清单，发现前几个月的事都还没做，先别慌。先把积压的账补回来，再开始每月的节奏，可以参考 拖了几年没做账怎么办，或了解 每月记账服务。
想有人每月提醒期限、按服务协议约定的日期交报表？跟我们聊聊你的公司。
WhatsApp 了解每月记账资料来源：KWSP（EPF）、PERKESO（SOCSO / EIS）、LHDN 内陆税收局、LHDN e-Invoice、MySST 皇家关税局、SSM
BookKeeper 编辑部 · 发布 2026-10-24 · 最后更新 2026-10-25
本文法规资料核对自 LHDN、SSM、KWSP、PERKESO 与 MySST 官方网站。法规会变动，请以当局最新公告为准。编辑方针
EPF、SOCSO、EIS、PCB 要在几号前缴交？
这四项都须在次月 15 日前缴交。例如 10 月份的薪资，相关的 EPF、SOCSO、EIS 和 PCB 要在 11 月 15 日前缴完。
CP204 预估税每月几号要缴？
CP204 按月分期，每月 15 日前缴交。如果生意比预计好或差，可以在财政年的第 6、9、11 个月用 CP204A 修订。
SST-02 多久申报一次？
SST-02 每两个月为一期，要在该期结束后下一个月的最后一天前申报并缴交。只有已注册 SST 的公司需要申报。
月结一定要每个月做吗？可以年底一次做吗？
法律没有规定一定要每月结账，但薪资、法定缴款和 CP204 每月都有期限。账目每月整理，单据不容易遗失，年底报税和审计也快很多。拖到年底一次做，往往要花更多时间和费用。
月结做完，老板要看哪些报表？
至少看三样：损益表（这个月赚还是亏）、资产负债表（公司还有多少钱、欠多少钱）、应收账款明细（谁还没付钱）。看不懂可以请会计每月用几分钟讲一遍。
